证券代码：002407 证券简称：多氟多 公告编号：2021-139
多氟多新材料股份有限公司
关于本次非公开发行 A 股股票摊薄即期回报、
填补即期回报措施及相关主体承诺的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》等要求，为保障中小投资者利益，公司结合最新情况就本次非公开发行 A 股股票对即期回报摊薄的影响进行分析，并制定具体的摊薄即期回报的填补措施，具体内容说明如下：
一、本次非公开发行对公司每股收益等主要财务指标的影响
（一）财务指标计算主要假设条件
本次非公开发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响测算主要基于以下假设条件：
1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展、公司经营环境及证券市场情况等方面没有发生重大不利变化；
2、假设公司本次非公开发行于 2022 年 6 月 30 日实施完成，该完成时间仅
用于计算本次非公开发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，不对实际完成时间构成承诺，最终以中国证监会核准本次发行后的实际完成时间为准；
3、本次非公开发行拟募集资金总额不超过 550,000 万元（含本数），假设募集资金总额按其上限计算，且不考虑发行费用的影响（该募集资金总额仅为估计值，最终以经中国证监会核准并实际发行完成的募集资金总额为准，不考虑发行费用的影响）；
4、在预测公司 2021 年末总股本时，以 2020 年 12 月 31 日总股本为基数，
考虑 2021 年 6 月 30 日因前次非公开发行完成而新增的 69,277,108 股；2021 年 2
月 23 日向符合授予条件的 97 名激励对象实际授予的 1,890,000 股限制性股票；
以及 2021 年 9 月 18 日回购注销的 80,000 股；
5、截至本预案出具之日，发行人总股本为 766,087,589 股，假设不考虑已授予限制性股票的回购、解锁及稀释性影响，不考虑可能发生的权益分派及其他因
素的影响，假设 2021 年 12 月 31 日总股本数与本预案出具之日保持一致，为
766,087,589 股；
6、本次发行股份数量上限为 229,826,276 股。假设按照本次非公开发行股票数量上限计算，完成发行后，公司总股本将达到 995,913,865 股（该发行数量仅为估计的上限值，最终由董事会根据股东大会授权根据实际认购情况与本次发行的保荐机构（主承销商）协商确定）；
7、基于谨慎性原则，未考虑本次发行募集资金到账后对公司生产经营、财务状况等的影响；
8、假设暂不考虑除本次非公开发行募集资金和净利润之外的其他经营或非经营因素对公司资产状况、盈利能力和净资产的影响；
9、假设不考虑现金分红的因素；
10、根据发行人《2021 年第三季度报告》，公司 2021 年 1-9 月实现归属于上
市公司股东的净利润为 73,737.37 万元，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为 71,784.40 万元；假设 2021 年全年公司合并报表归属于母公司所有者净利润为在此基础上的 4/3 倍，2022 年净利润在此预测基础上按照+20%、0%、-20%的业绩增幅分别测算。非经常性损益金额保持不变。
上述假设仅为测算本次非公开发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对未来经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
（二）本次发行对公司每股收益等主要财务指标的影响测算
基于上述假设情况，本次发行对公司主要财务指标的影响如下：
2021 年度/ 2022 年度/2022 年 12 月 31 日
项目 2021 年 12 月 31 日
（预测） 非公开发行前 非公开发行后
情景 1：2022 年归母净利润相较 2021 年增长 20%
总股本（股） 766,087,589 766,087,589 995,913,866
归属于上市公司股东的净 983,164,886 1,179,797,864 1,179,797,864
利润（元）
扣除非经常性损益后归属
于上市公司股东的净利润 963,635,253 1,160,268,230 1,160,268,230
（元）
基本每股收益（元/股） 1.3288 1.5400 1.3392
扣除非经常性损益后的基 1.3024 1.5145 1.3170
本每股收益（元/股）
稀释每股收益（元/股） 1.3254 1.5362 1.3363
扣除非经常性损益后的稀 1.2991 1.5108 1.3142
释每股收益（元/股）
情景 2：2022 年归母净利润与 2021 年持平
总股本（股） 766,087,589 766,087,589 995,913,866
归属于上市公司股东的净 983,164,886 983,164,886 983,164,886
利润（元）
扣除非经常性损益后归属
于上市公司股东的净利润 963,635,253 963,635,253 963,635,253
（元）
基本每股收益（元/股） 1.3288 1.2834 1.1160
扣除非经常性损益后的基 1.3024 1.2579 1.0938
本每股收益（元/股）
稀释每股收益（元/股） 1.3254 1.2802 1.1136
扣除非经常性损益后的稀 1.2991 1.2548 1.0915
释每股收益（元/股）
情景 3：2022 年归母净利润相较 2021 年下降 20%
总股本（股） 766,087,589 766,087,589 995,913,866
归属于上市公司股东的净 983,164,886 786,531,909 786,531,909
利润（元）
扣除非经常性损益后归属
于上市公司股东的净利润 963,635,253 767,002,276 767,002,276
（元）
基本每股收益（元/股） 1.3288 1.0267 0.8928
扣除非经常性损益后的基 1.3024 1.0012 0.8706
本每股收益（元/股）
稀释每股收益（元/股） 1.3254 1.0242 0.8909
扣除非经常性损益后的稀 1.2991 0.9987 0.8687
释每股收益（元/股）
注 1：每股收益按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的规定计算；
注 3：本次发行后的基本每股收益=当期归属于母公司股东的净利润/（发行前总股本+本次新增发行股份数×发行月份次月至年末的月份数/12）。
根据上述测算，在完成本次非公开发行后，预计短期内公司基本每股收益、稀释每股收益将可能出现一定程度的下降，因此公司短期内即期回报会出现一定程度摊薄。
二、关于本次非公开发行摊薄即期回报的特别风险提示
本次非公开发行完成后，公司的股本规模和净资产规模将有较大幅度增加，由于募集资金投资项目的实施和产生经济效益需要一定的时间，因此短时间内公司的每股收益和净资产收益率等指标有所下降，即期回报存在被摊薄的风险。公司特此提醒投资者关注本次非公开发行可能摊薄即期回报的风险。
同时，公司在分析本次发行对即期回报的摊薄影响过程中，对 2021 年扣除非经常性损益后归属于上市公司普通股股东净利润的假设分析并非公司的盈利预测，为应对即期回报被摊薄风险而制定的填补回报具体措施不等于对公司未来利润做出保证，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。提请广大投资者注意。
三、本次非公开发行的必要性和合理性
本次非公开发行股票的必要性和合理性详见《多氟多新材料股份有限公司非公开发行 A 股股票预案》“第二节 董事会关于本次发行募集资金使用的可行性分析”部分。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系、公司从事募集资金投资项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
（一）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
公司主要业务布局覆盖铝用氟化盐、新材料、锂电池三大领域。公司本次发行募集资金投向均围绕公司新材料领域中六氟磷酸锂及多功能锂盐产品体系展开，多氟多新材料股份有限公司年产 10 万吨新型电解质锂盐项目属于公司核心产品六氟磷酸锂的产能扩建及产品延伸项目，是公司为顺应产业发展趋势、响应下游客户日益扩张的产品需求而做出的重要布局，有利于扩大业务规模，巩固公
司的市场地位，促进公司可持续发展。
（二）公司从事募集资金投资项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
本次发行的募集资金投资项目均经过了详细的论证。公司在人员、技术、市场等方面都进行了充分的准备，公司具备募集资金投资项目的综合执行能力，具体详见《多氟多新材料股份有限公司非公开发行 A 股股票预案》“第二节 董事会关于本次发行募集资金使用的可行性分析”。
五、本次非公开发行摊薄即期回报填补的具体措施
考虑到本次向特定对象发行股票对普通股股东即期回报摊薄的影响，为保护投资者利益，填补本次向特定对象发行股票可能导致的即期回报减少，公司承诺将采取多项措施保证募集资金有效使用，有效防范即期回报被摊薄的风险，并提高未来的回报能力，具体如下：
（一）加强对募集资金监管，保证募集资金合法合规使用
为规范募集资金的管理和使用，确保本次发行
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