证券代码：002392 证券简称：北京利尔 公告编号：2019-018
北京利尔高温材料股份有限公司
关于配股摊薄即期回报的风险提示及填补措施的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
本次募集资金到位后，公司总股本将会有所增加，每股收益、净资产收益率将可能出现一定幅度的下降，股东即期回报存在被摊薄的风险。
本公告中公司对每股收益、净资产收益率的假设分析不构成公司的盈利预测，公司制定填补回报措施不等于对公司未来利润做出保证，敬请广大投资者注意投资风险。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）等法律、法规和规范性文件的规定，北京利尔高温材料股份有限公司（以下简称“公司”）为维护全体股东的合法权益，就公司向原股东配售股份（以下简称“本次配股”或“本次发行”）对即期回报摊薄的影响进行了认真分析，提出了具体的填补回报措施，公司董事、高级管理人员、控股股东和实际控制人对填补回报措施得到切实履行作出了承诺，具体情况如下：
一、本次配股对公司主要财务指标的影响
（一）主要假设及测算说明
公司基于以下假设条件就本次配股发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响进行分析，提请投资者特别关注，以下假设条件不构成任何预测及承诺事项，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司
不承担赔偿责任，本次配股发行方案和实际发行完成时间最终以中国证监会核准的情况为准。具体假设如下：
1、假设以公司截至2018年12月31日的总股本1,190,490,839股为基数测算，本次配股数量按最大可配售数量357,147,251股计算，本次发行完成后公司总股本为1,547,638,090股；
2、假设本次发行于2019年9月30日完成（上述完成时间仅用于计算本次发行对摊薄即期回报的影响，最终以经中国证监会核准后实际发行完成时间为准）；
3、假设本次配股最终募集资金总额为80,000万元，不考虑发行费用影响；
4、假设国内外宏观经济环境、产业政策、行业发展、公司经营环境以及国内金融证券市场没有发生重大不利变化；
5、根据公司2018年度经审计的财务报告，2018年归属于母公司所有者的净利润为33,307.95万元，同比增长102.66%；扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为30,574.89万元，同比增长302.89%。假设以下三种情形：
（1）2019年归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润均较2018年下降10%；
（2）2019年归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润与2018年持平；
（3）2019年归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润均较2018年增长10%。
6、假设不考虑募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响；
7、假设在测算本次配股发行后2019年相关财务指标影响时，不考虑2019年度利润分配的影响；
8、假设2019年度不存在公积金转增股本、股票股利分配等其他可能产生的股权变动事宜；
9、测算公司加权平均净资产收益率时，未考虑除利润分配、募集资金和净利润之外的其他因素对净资产的影响。
（二）对公司主要财务指标的影响
基于上述主要假设及测算说明，公司测算了不同净利润增长情形下本次配股
摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，具体如下：
项目 2018年末/2018年度 2019年末/2019年度
未实施配股 实施配股
期末总股本（股） 1,190,490,839 1,190,490,839 1,547,638,090
本次募集资金总额（元） 800,000,000.00
本次配售股份数量（股） 357,147,251
情形一：假设2019年净利润相较2018年增长10%
归属于上市公司股东的净利润（元） 333,079,491.36 366,387,440.50 366,387,440.50
归属于上市公司股东的扣非后净利润 305,748,876.19 336,323,763.81 336,323,763.81
（元）
基本每股收益（元/股） 0.28 0.31 0.29
扣非后基本每股收益（元/股） 0.26 0.28 0.26
稀释每股收益（元/股） 0.28 0.31 0.29
扣非后稀释每股收益（元/股） 0.26 0.28 0.26
加权平均净资产收益率 10.09% 10.16% 9.63%
扣非后加权平均净资产收益率 9.28% 9.33% 8.84%
情形二：假设2019年净利润与2018年持平
归属于上市公司股东的净利润（元） 333,079,491.36 333,079,491.36 333,079,491.36
归属于上市公司股东的扣非后净利润 305,748,876.19 305,748,876.19 305,748,876.19
（元）
基本每股收益（元/股） 0.28 0.28 0.22
扣非后基本每股收益（元/股） 0.26 0.26 0.20
稀释每股收益（元/股） 0.28 0.28 0.22
扣非后稀释每股收益（元/股） 0.26 0.26 0.20
加权平均净资产收益率 10.09% 9.28% 8.79%
扣非后加权平均净资产收益率 9.28% 8.52% 8.07%
情形三：假设2019年净利润相较2018年下降10%
归属于上市公司股东的净利润（元） 333,079,491.36 299,771,542.22 299,771,542.22
归属于上市公司股东的扣非后净利润 305,748,876.19 275,173,988.57 275,173,988.57
（元）
基本每股收益（元/股） 0.28 0.25 0.19
扣非后基本每股收益（元/股） 0.26 0.23 0.18
稀释每股收益（元/股） 0.28 0.25 0.19
扣非后稀释每股收益（元/股） 0.26 0.23 0.18
加权平均净资产收益率 10.09% 8.39% 7.95%
扣非后加权平均净资产收益率 9.28% 7.70% 7.29%
注1：本次发行前基本每股收益（扣非前后）=当期归属于母公司所有者净利润（扣非
前后）/发行前总股本；本次发行后基本每股收益（扣非前后）=当期归属于母公司所有者净
利润（扣非前后）/（发行前总股本+新增净资产次月起至报告期期末的累计月数/12*本次新
增发行股份数）；
注2：本次发行后加权平均净资产收益率（扣非前后）=当期归属于母公司股东的净利
润（扣非前后）（/期初归属于母公司股东的净资产+本次配股发行次月至年末的累计月数/12*本次发行募集资金总额+当期归属于母公司所有者净利润/2）。
二、本次配股摊薄即期回报的风险提示
本次配股后，公司股本规模及净资产规模将会相应增加。由于本次配股募集资金使用效益可能需要一定时间才能得以体现，本次募集资金到位后公司即期回报（每股收益、净资产收益率等财务指标）存在被摊薄的风险，特此提醒投资者关注本次配股可能摊薄即期回报的风险。
三、本次配股募集资金的必要性和合理性
（一）日照利尔绿色耐火材料生产线建设项目一期（16万吨/年）项目
1、项目符合公司的战略发展需要
近年来，公司依托先进的管理、技术和品牌优势，不断加大市场开拓力度，推进整体承包销售模式，积极开拓国际市场，通过技术创新、深化成本管理，实现了业绩的稳步增长。随着下游钢铁等行业运行持续向好，公司2018年实现收入31.97亿元，净利润3.33亿元，均为公司上市以来新高。结合日照规划建设的钢铁配套产业园项目及沿海的钢铁项目，同时考虑公司的产能转移需求、行业集中度提高带来的市场需求，以及公司在华东地区乃至全国日益扩大的市场规模、日益增加的出口需要等，未来公司仍有较大的产品供应缺口，公司急需扩大产能以满足公司的发展需要。
近年来，公司通过不断升级产品，横向、纵向扩展经营领域，推进产业多元化，最大限度的提高公司各种资源的利用率，提升公司的竞争力。本项目不定形耐火材料是对公司目前现有不定形耐火材料生产线的产能转移及补充，机压耐火材料生产线是利用日照地区丰富的废弃耐火材料资源生产机压耐火材料，降低现有机压耐火材料产品的成本并减少资源消耗；低压成型连铸功能耐火材料生产线是公司业务领域的横向延伸，是对公司目前现有连铸功能耐火材料的升级转型。本项目可以丰富公司的产品结构及扩大产能，更进一步增强公司的竞争力，进一步提高公司抗风险能力，有利于公司未来战略实现。
因此，日照利尔绿色耐火材料生产线建设项目的实施能满足公司扩大产能的需求，扩展公司的业务领域，推动上下产业链和谐发展，从而加速公司未来战略的实现。
2、符合公司未来区域布局规划
在新的经济形势下，考虑到整个集团公司的生产运营成本，尤
