湖北国创高新材料股份有限公司
2022 年度财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2023 年 04 月 27 日
审计机构名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 众环审字(2023)0102842 号
注册会计师姓名 陈刚、代娟
审计报告正文
审计意见
我们审计了湖北国创高新材料股份有限公司（以下简称“国创高新”）财务报表，包括 2022 年 12 月
31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国创高新2022年 12月 31 日合并及公司的财务状况以及 2022年度合并及公司的经营成果和现金流量。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国创高新，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）应收账款坏账准备计提
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
请参见财务报表附注六.4“ 应收账款”、附注 1.评价管理层对确定应收账款坏账准备相关的关键内部控制设计和运行
六.47“信用减值损失”。截至 2022 年 12 月 31 有效性；2.分析公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应
日，国创高新应收账款账面余额为 84,995.48 收账款组合的依据；3.对于单项金额重大的应收账款，复核管理层计算万元，坏账准备余额为 21,960.51 万元，应收 可收回金额的依据，包括管理层结合客户经营情况、市场环境、历史还账款账面价值重大，占合并财务报表资产总额 款情况等对客户信用风险作出的评估；4.通过分析公司应收账款的账龄的 35.62%。由于应收账款金额重大且应收账款 和客户信誉情况，并根据重要性原则对应收账款执行函证程序及检查期可收回金额的确定涉及管理层作出重大判断， 后回款情况；5.重新计算坏账准备计提金额是否准确；6.检查在财务报我们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计 表中有关应收账款坏账准备的披露是否符合企业会计准则的要求。
事项。
（二）关店损失的确认和计量
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
请参见财务报表附注六、49“资产处置损益”、附注六、51 1.评价国创高新对合同管理和法律事务的关键内部控制制“营业外支出”。国创高新 2022 年关闭了房地产经纪业务相 度设计和运行的有效性;2.获取并查阅关店通知、与关店相关的经营状况不佳的 800 余家门店。上述门店的关闭损失计 关的董事会决议等相应的审批文件;3.获取与租赁经营场所入当期损益-7055.05 万元,占利润总额的 14.26%。因关店损 相关的合同，检查是否存在应计未计的租金及相关补偿;4.失的确认和计量涉及金额重大，并且对于关店事项涉及管理 获取与关店职工签署的解除用工合同协议，检查是否存在层作出评估和判断，因此我们将关店损失的计量作为关键审 应计未计的职工辞退福利;5.审查税务清算以及工商注销等
计事项进行关注。 相关文件，检查相关法律手续是否完成;6.检查与关店店铺
相关的资产处置情况，复核关店店铺计入当期损益的资产
损失是否正确;7.检查上述关店事项产生的损失在财务报表
中的列报和披露是否适当、充分。
其他信息
国创高新管理层对其他信息负责。其他信息包括国创高新 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的责任
国创高新管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估国创高新的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国创高新、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督国创高新的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国创高新持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国创高新不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就国创高新公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖北国创高新材料股份有限公司
2022 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 251,227,498.31 220,384,031.62
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 15,000.00
衍生金融资产
应收票据 14,220,000.00 20,795,495.00
应收账款 630,349,708.43 754,570,816.86
应收款项融资 4,000,000.00 53,000,000.00
预付款项 34,927,760.95 41,836,183.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 46,589,479.13 109,003,600.88
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 163,020,564.07
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