证券代码：002235 证券简称：安妮股份 公告编号：2019-069
厦门安妮股份有限公司
关于公司重大资产重组2017及2018年度业绩补偿部分股份
注销完成的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
1、2017年度业绩承诺补偿合计应回购股份28,836,603股，回购价格合计为1元，公司根据业绩对赌方的履行进展分批次给予回购注销，2019年3月27日完成回购注销21,500,572股，2019年7月26日完成回购注销3,605,000股。本次回购注销雷建3,731,031股，本次回购注销完成后，业绩对赌方均已完成2017年度业绩补偿承诺。
2、2018年度业绩承诺补偿合计应回购股份12,195,924股，回购价格合计为1元，公司根据业绩对赌方的履行进展分批次给予回购注销，本次共计回购注销二人股份，分别为注销雷建2,988,001股，江勇114,642股，回购注销股份合计
3,102,643股。
3、本次共计回购注销股份6,833,674股，回购后，公司总股本由595,075,946股减少至588,242,272股。
3、公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成上述股份的回购注销的手续。
一、 本次重大资产重组交易基本情况
公司根据中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1966 号《关于核准厦门
安妮股份有限公司向杨超等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，以发行股份方式购买杨超、雷建、毛智才、江勇持有的北京畅元国讯科技有限公司（以
下简称“畅元国讯”或“标的公司”）53.28%、24.50%、2.43%、0.94%的股权；以发行股份与支付现金方式购买陈兆滨、鲁武英持有的畅元国讯 11.25%、7.60%的股权；同时向不超过 10 名的特定投资者非公开发行股份募集配套资金不超过
100,000 万元。公司向杨超等 6 名交易方发行的 65,401,811 股股份于 2016 年 9
月 26 日在深圳证券交易所上市。
根据公司与杨超、雷建、毛智才、江勇、陈兆滨、鲁武英（以下简称“交易方”）签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》（以下简称“购买协议”），交
易方承诺畅元国讯在 2016 年、2017 年、2018 年实现的净利润分别不低于 7600
万元、10000 万元、13000 万元。此 “净利润”是指按照中国会计准则编制的且经具有证券、期货业务资格的会计师事务所审计的合并报表中扣除非经常性损益后归属于母公司股东的税后净利润。
二、2018 年度业绩完成情况及补偿事项
1、《购买协议》对业绩补偿做了如下约定：
（1）在公司受让标的公司 100%股权实施完毕后，如标的公司的业绩未达到
约定条件，交易方应按约定进行盈利补偿或股权回购。
业绩考核期内的各个会计年度结束时，上市公司聘请具有证券业务资格的会计师事务所对标的公司进行审计，以考评标的公司实现的净利润情况。对于标的公司净利润不足承诺净利润标准的部分：（1）对于获得股份支付对价的交易方，首先由其以于本次交易中获得的上市公司股份对上市公司进行补偿，股份补偿不足的部分以现金方式进行补偿；（2）对于获得部分股份、部分现金的交易方，优先以所获股份进行补偿，不足部分以现金补偿。
（2）其他年度( 2017 年度和 2018 年度)业绩补偿方式：
①盈利补偿方式及原则
盈利补偿方式为股份补偿加现金支付方式，交易方以其本次交易中获得的对价占总对价的比例进行盈利补偿，即交易方当年度盈利补偿金额=当年度交易方盈利补偿总金额×交易方在本次交易中所获对价占总对价的比例。
当年度交易方盈利补偿总金额=(当年度承诺净利润数－当年度实际净利润数)÷补偿期内各年的承诺净利润数总和×购买资产的交易金额总额。
②股份补偿方式
标的公司每年度经审计财务报告披露后的 10 日内确定交易方需进行补偿的
股份数量，交易方将应补偿的股份数由上市公司以 1 元人民币为总价回购后注销。交易方当年度应补偿股份数量按以下公式计算确定:
当年度应补偿股份数=[ (当年度承诺净利润数－当年度实际净利润数) ÷
盈利补偿期内各年的承诺净利润数总和×购买资产的交易金额总额] ÷本次发行股份价格。
注：若 2016 年实现的净利润低于当年承诺净利润的 60%，则购买资产的交
易金额总额应当扣除 2016 年的补偿金额。当年度应补偿股份数小于 0 时，该负数可累积至往后年度应补偿股份数量合并计算，即可抵减该年度以后年度的应补偿股份数量，盈利补偿期届满后，该数值仍未抵减完毕的，则不再抵减，己经补偿的股份不冲回。
③现金补偿方式
若当年的累计应补偿股份数额大于交易方于本次交易中所获股份数额，不足部分由交易方以现金方式进行补偿；以及获得现金支付对价的交易方，应以现金方式进行盈利补偿。交易方当年度应补偿现金数量按以下公式计算确定：
当年度应补偿现金数=[（当年度承诺净利润数－当年度实际净利润数）÷盈利补偿期内各年的承诺净利润数总和×购买资产的交易金额总额]－当年已用股份补偿的金额。
注：若 2016 年实现的净利润低于当年承诺净利润的 60%，则购买资产的交
易金额总额应当扣除 2016 年的补偿金额。当年度应补偿现金数额小于 0 时，该负数可累积至往后年度应补偿现金数额合并计算，即可抵减该年度以后年度的应补偿现金数额，盈利补偿期届满后，该数值仍未抵减完毕的，则不再抵减，已经补偿的现金不冲回。
（3）期末减值测试
根据企业会计准则，需在交易完成后每年年度终了对收购标的公司形成的商誉进行减值测试。业绩考核期的每年年度终了，上市公司聘请具有证券业务资格的中介机构对收购标的公司形成的商誉进行减值测试，如期末减值额>盈利补偿期内己补偿股份总数，则交易方应对上市公司另行补偿。另行补偿时先以本次交易中取得的股份补偿，不足部分以现金补偿。
交易方的期末减值补偿总额=期末减值额－(盈利补偿期内己补偿股份总数×本次发行股份价格)
各交易方根据各自在本次交易中所获对价占总对价的比例分担减值补偿金额。
（4）除权事宜:如果盈利补偿期内上市公司进行送股、配股、转增导致盈利补偿主体持有的上市公司股份数量发生变化，则股份补偿的数量相应调整。
（5）业务补偿条款
在上述盈利补偿条款的基础上，标的公司业务目标应为基于DCI体系开展的版权认证保护、版权代理服务、版权交易、版权维权（以下称“版权业务”），2016年、2017年、2018年标的公司基于版权业务的毛利额占标的公司当年总毛利额(总毛利额=主营业务收入-主营业务成本)的比例分别不低于30%、50%、80%。关于上述版权业务的定义，经上市公司董事会事前认可可以增加业务选项。
业务考核及股份补偿方式：
业务考核方式为股份补偿，标的公司每年度经审计财务报告披露后的10日内确定交易方需进行补偿的股份数量，交易方将应补偿的股份数由上市公司以1元人民币为总价回购后注销。交易方当年度应补偿股份数量按以下公式计算确定:
当年度应补偿股份数=(当年度承诺的版权业务毛利额占比－当年度实际的版权业务毛利额占比)÷当年度承诺的版权业务毛利额占比×交易方在本次交易中所获得的股份总额×40%×1/3。
若因行业背景或者经营环境发生较大变化，经上市公司同意，该业务考核条款可以调整或予以免除。
（6）各方同意并确认，交易方应分别、独立地承担本约定的补偿金额或回购金额；但是交易方整体应就其各自在承诺补偿义务和股权回购义务对公司承担连带责任。
2、2017年度业绩完成情况及补偿事项
根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，经审计的畅元国讯 2017 年度净利润为 6,155.71 万元，未完成 2017 年度的业绩承诺。
根据《购买协议》关于业绩补偿的约定，因畅元国讯 2017 年度未完成业绩
承诺，交易方应进行盈利补偿及商誉减值补偿，具体如下：
（1）盈利补偿
当年度交易方盈利补偿总金额=【(当年度承诺净利润数10,000万元－当年度实际净利润数6,155.71万元)÷补偿期内各年的承诺净利润数总和30,600万元×购买资产的交易金额总额113,800万元】=14296.72万元
当年度应补偿股份数=[ (当年度承诺净利润数 10,000 万元－当年度实际净
利润数6,155.71万元) ÷盈利补偿期内各年的承诺净利润数总和30,600万元×
购买资产的交易金额总额 113,800 万元] ÷本次发行股份价格 0.001576 万元
=9,071,523 股。
交易方2017年度未完成业绩承诺应回购的补偿股份数量合计为9,071,523股。
（2）商誉减值补偿
根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）的，公司拟计提畅元国讯商誉减值准备302,976,568.89元，因期末减值额大于盈利补偿期内己补偿股份总数，因此补偿业务人需对公司另行补偿。另行补偿时先以本次交易中取得的股份补偿，不足部分以现金补偿。
期末减值应补偿的股份数=[期末减值额－(盈利补偿期内己补偿股份总数×本次发行股份价格) ]÷本次发行股份价格 0.001576 万元=10,152,879 股
（3）业务补偿条款
基于技术创新、市场环境较大变化，董事会同意版权业务定义由基于 DCI
体系开展的版权认证保护、版权代理服务、版权交易、版权维权（以下称“版权业务”）。调整为版权业务包含：版权认证保护、版权代理服务、版权交易、版权维权、版权分发、版权内容生产与运营。
基于调整后版权业务的定义，2017 年畅元国讯版权业务毛利额达到考核目
标。
综上，交易方 2017 年度合计应补偿的股份数为 19,224,402 股，小于其所获
股份数额，故不触及现金补偿。因此，交易方各自应承担的补偿股份数量如下：
占发行股份总数比例
交易方 发行股份数 （本次回购承担比 补偿股份数 补偿后的持股数
例）
杨超 38,472,252 53.28% 10,242,762 28,229,490
陈兆滨 4,062,455 11.25% 2,162,745 1,899,710
雷建 17,693,838 24.50% 4,709,978 12,983,860
江勇 674,841 0.94% 180,709 494,132
鲁武英 2,743,838 7.60% 1,461,055 1,282,783
毛智才 1,754,587 2.43% 467,153
