中天服务股份有限公司
2022 年度财务决算报告
一、合并报表范围及审计情况
1、2022 年度公司合并报表范围
母公司：
中天服务股份有限公司（以下简称：中天服务、公司）
全资子公司：
浙江新嘉联电子科技有限公司 （以下简称：新嘉联）
浙江天筑贸易有限公司（以下简称：天筑贸易）
中天美好生活服务集团有限公司(以下简称:中天美好服务)
杭州惠家信息咨询有限公司(以下简称:杭州惠家)
控股子公司：
杭州联每户网络科技有限公司(以下简称:杭州联每户)
2、2022 年度合并报表的审计情况
立信中联会计师事务所审计了中天服务股份有限公司（以下简称中天服务公司）
财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
立信中联会计师事务所认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了中天服务公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状
况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
立信中联会计师事务所在审计报告中，对关键审计事项审计根据职业判断，认
为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审
计并形成审计意见为背景，不对这些事项单独发表意见。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
1、收入确认
中天服务公司营业收入主要来自于物业管 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
理服务。如财务报表附注三（二十七）、 1)了解并评价与收入确认相关的关键内部控制的设五（三十）所述，2022 年度，中天服务公 计与运行有效性；
司营业收入为 30,631.50 万元，其中物业 2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价管理及配套服务收入为 23,758.85 万元， 收入确认方法是否适当；
占营业收入的 77.56%。公司提供的物业管 3)对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存理及配套服务属于在某一时段内履行的履 在重大或异常波动，并查明波动原因；
约义务，有合同服务周期约定时，在履约 4)对物业收费信息系统相关数据进行核实，检查主义务履行的期间内分期确认收入；无合同 要项目的收费信息与账面记录金额是否存在异常情服务周期约定时，在服务已完成时确认收 况；
入。 5)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，
由于营业收入是中天服务公司关键业绩指 包括销售合同、发票、结 算 单据、银行收款凭证等，标之一，可能存在中天服务公司管理层（以 并结合应收账款函 证 ，向主要客户函证本期销售额；下简称管理层）通过不恰当的收入确认以 6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测达到特定目标或预期的固有风险。同时， 试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
收入确认涉及复杂的信息系统和重大管理 7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中层判断。因此，我们将收入确认识别为关 作出恰当列报。
键审计事项。
2、关联方及关联交易
如财务报表附注十所述，2022 年度，中天 针对关联方及关联交易，我们实施的审计程序主要服务公司向关联方提供物业管理服务并确 包括：
认收入 10,124.56 万元，占当期营业收入 1)了解并评价中天服务公司与关联方及关联交易相
的 33.05%。 关的内部控制的设计与运行有效性；
由于中天服务公司关联方及涉及的关联方 2)获取管理层提供的关联方清单，将其与财务系统交易数量较多，存在没有在财务报表附注 中导出的关联方清单以及从其他公开渠道获取的信中披露所有的关联关系和关联方交易的风 息进行核对；复核重大的销售、采购和其他合同，险；同时，由于关联方交易金额占比较高， 以识别是否存在未披露的关联方关系；
关联交易的真实性、交易价格的公允性会 3)获取管理层提供的关联方交易发生额及余额明
细，将其与财务记录进行核对；
对财务报表产生重大影响，因此我们将关 4)检查相关协议、结算单、销售发票、销售回款凭
联方及关联交易识别为关键审计事项。 证等资料，并结合函证、公开信息查询等程序验证
关联交易的真实性；
5)检查关联交易的服务内容、服务价格及毛利率情
况，并与同行业公司进行对比分析，评价关联交易
的合理性及公允性；
6)检查关联方及关联交易是否已按照企业会计准则
的要求进行了充分披露。
二、报告期内主要财务数据和指标
单位：人民币元
项目 2022 年度 2021 年度 增减额 本年比上年
增减（％）
营业收入 306,314,999.15 273,947,437.76 32,367,561.39 11.82%
利润总额 75,455,408.52 158,743,099.21 -83,287,690.69 -52.47%
归属于母公司股东的净利润 61,629,202.04 149,413,611.72 -87,784,409.68 -58.75%
基本每股收益 0.21 0.51 -0.30 -58.82%
加权平均净资产收益率 74.80% -645.96% 720.76%
扣除非经常性损益后加权平均净资 40.57% -26.69% 67.26%
产收益率
经营活动产生的现金流量净额 -28,442,485.84 68,114,967.63 -96,557,453.47 -141.76%
资产总额 251,235,379.21 290,358,824.95 -39,123,445.74 -13.47%
归属于母公司股东权益 113,092,657.36 51,576,426.70 61,516,230.66 119.27%
三、财务状况
1、资产情况
单位：人民币元
项目 2022 年末 比重（％） 2021 年末 比重（％） 增减额 本年比上年增减
（％）
流动资产 223,751,697.36 89.06% 270,430,150.27 93.14% -46,678,452.91 -17.26%
非流动资产 27,483,681.85 10.94% 19,928,674.68 6.86% 7,555,007.17 37.91%
总资产 251,235,379.21 100.00% 290,358,824.95 100.00% -39,123,445.74 -13.47%
（1）报告期内公司流动资产与上年同期同比减少 17.26％，其中：
货币资金较上年同期减少 78,671,097.67 元，同比减少 31.72%，主要系公司归
还控股股东借款本金及利息、支付诉讼案件和解款所致。
应收账款较上年同期增加 29,589,883.85 元，同比增加 172.48％，主要系公司
下属子公司市场经济下行以及营收规模增加等因素，导致收缴率下降所致。
预付账款较上年同期增加 2,445,669.45 元，同比增加 342.48％，主要系公司
预付法院案件受理费、下属子公司水电费物业项目增加所致。
存货较上年同期减少 64,575.73 元，同比减少 21.96%，主要系公司下属子公司
新零售业务库存减少所致。
其他流动资产较上年同期减少 440,571.37 元，同比减少 79.75%，主要系公司
待抵扣增值税进项税减少所致。
（2）报告期内公司非流动资产与上年同期同比增加 37.91%，其中：
投资性房地产较上年同期增加 6,989,837.64 元，同比增加 60.37％，主要系公
司下属子公司新增购买车位资产等因素所致。
固定资产较上年同期减少 1,349,240.92 元，同比减少 36.65％，主要系公司处
置闲置机器设备所致。
在建工程较上年同期增加 659,157.20 元，同比增加 100.00％，主要系公司下
属子公司项目工程改造尚未完工所致。
使用权资产较上年同期增加 615,683.28 元，同比增加 22.17％，主要系公司增
加经营办公场所租赁增加所致。
长期待摊费用较上年同期增加 286,654.18 元，同比增加 26.18％，主要系公司
装修费、设计费摊销增加所致。
递延所得税资产较上年同期增加 341,493.23 元，同比增加 104.63％，主要系公
司计提坏账准备产生可抵扣暂时性差异所致。
2、负债情况
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