北斗星通:审计报告及财务报表
中喜会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）
审 计 报 告
中喜审字【2021】第 01667 号
石家庄银河微波技术有限公司：
一、审计意见
我们审计了石家庄银河微波技术有限公司（以下简称“银河微波公司”）财务报表，包括2021年9月30日的资产负债表，2021年1-9月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了银河微波公司2021年9月30日的财务状况以及 2021年1-9月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于银河微波公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
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电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062
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错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估银河微波公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算银河微波公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督银河微波公司的财务报告过程。
四、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对银河微波公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致银河微波公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
杜丽艳
中国北京 中国注册会计师：
霍巧红
二○二一年十一月二十二日
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石家庄银河微波技术有限公司
2021 年 1-9 月财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
石家庄银河微波技术有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由张世勇、杨洲、
黄杰、赵猛、张贵军、彭官忠、刘同水、田建军 于 2002 年 4 月 24 日共同出资组建。公司
组建时注册资本为人民币 100 万元，其中：
股东名称 认缴注册资本 占注册资本的比例（%）
张世勇 244,945.00 24.4945
彭官忠 107,865.00 10.7865
黄杰 107,865.00 10.7865
杨洲 107,865.00 10.7865
刘同水 107,865.00 10.7865
田建军 107,865.00 10.7865
赵猛 107,865.00 10.7865
张贵军 107,865.00 10.7865
合计 1,000,000.00 100.00
经过历年的股权转让、增资，本公司注册资本为人民币 1700 万元，其中：
股东名称 认缴注册资本 占注册资本的比例（%）
张世勇 5,309,440.00 31.2320
赵猛 2,338,112.00 13.7536
杨洲 2,338,112.00 13.7536
彭官忠 2,338,112.00 13.7536
刘同水 2,338,112.00 13.7536
田建军 2,338,112.00 13.7536
合计 17,000,000.00 100.00
2015 年 9 月 23 日，本公司股东会通过决议，同意张世勇、赵猛、杨洲、彭官忠、刘同
水、田建军将其持有的本公司 60%的股权转让给北京北斗星通信息装备有限公司（以下简称“信息装备”），转让完毕后，本公司注册资本为人民币 1700 万元，其中：
股东名称 认缴注册资本 占注册资本的比例（%）
信息装备 10,200,000.00 60.00
张世勇 2,123,776.00 12.49280
赵猛 935,244.80 5.50144
杨洲 935,244.80 5.50144
彭官忠 935,244.80 5.50144
刘同水 935,244.80 5.50144
田建军 935,244.80 5.50144
合计 17,000,000.00 100.00
2015 年 9 月 28 日，本公司完成了本次股权收购的工商变更登记手续并换领了石家庄市
工商行政管理局重新核发的营业执照。
2017 年 7 月，本公司股东会通过决议，同意杨洲将所持本公司 3.95334%股权转让
给北京北斗星通导航技术股份有限公司（以下简称“北斗星通”），0.82314%股权转让给
张世勇，0.36248%转让给彭官忠，0.36248%转让给田建军，并于 2017 年 7 月 31 日完成工
商登记变更手续，调整后股权比例：
股东名称 认缴注册资本 占注
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