西部金属材料股份有限公司
前次募集资金的使用情况专项报告
希会审字(2020)2132 号
目 录
一、前次募集资金使用情况专项报告 …………（1-2）二、前次募集资金使用情况的专项报告 … …（3-10）三、证书复印件
（一）注册会计师资质证明
（二）会计师事务所营业执照
（三）会计师事务所执业证书
（四）会计师事务所业务许可证等
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
Xi ge ma Cpas( Special Ge neral Par tners hi p)
希会审字(2020) 2132号
前次募集资金使用情况专项报告
西部金属材料股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的西部金属材料股份有限公司（以下简称“贵公司”）前次募 集资金使用情况专项报告（以下简称“前次募资报告”）。
一、管理层的责任
贵公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副 本材料、口头证言以及注册会计师认为必要的其他证据按照中国证券监督管理委员 会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字【2007】500号）的规定 编制《前次募集资金使用情况专项报告》,并保证其内容真实、准确、完整，不存在 虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对年度募资报告提出审核意见。我们按 照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的 鉴证业务》的规定执行了审核工作。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德 守则，计划和实施审核工作，以对前次募资报告是否不存在重大错报获取合理保证。 在审核过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信， 我们的审核为发表意见提供了合理的基础。
三、审核意见
我们认为，贵公司前次募资报告在所有重大方面按照中国证监会《关于前次募 集资金使用情况报告的规定》（证监发行字【2007】500号）的要求编制，如实反映 了贵公司截止2019年12月31日前次募集资金的使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本专项报告仅供贵公司本次非公开发行股票之目的使用，未经本事务所书面同意， 不得用于其他任何目的。我们同意将本专项报告作为贵公司非公开发行股票的必备文件，随其他申报材料一起上报。
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 王铁军
（项目合伙人）
中国 西安市 中国注册会计师： 杜敏
2020 年 4 月 16 日
西部金属材料股份有限公司
关于前次募集资金使用情况专项报告
一、前次募集资金基本情况
（一） 前次募集资金金额及到位时间
经中国证劵监督管理委员会《关于核准西部金属材料股份有限公司非公开发行
股票的批复》（证监许可[2016] 1059 号文）核准，公司于 2016 年 7 月 26 日非公开
发行 A 股 38,077,137 股，发行价格 24.70 元/股，募集资金为人民币 94,050.53 万元，
承销及保荐费共计人民币 2,160 万元，2016 年 1 月 28 日预付承销及保荐费人民币
100 万元，扣除承销及保荐费余款人民币 2,060 万元后，公司实际收到募集资金人民
币 91,990.53 万元，由承销商九州证券股份有限公司于 2016 年 7 月 27 将本次募集资
金 35,000 万元，缴存公司在华夏银行股份有限公司西安经济技术开发区支行开设的
人民币账户 11454000000495641 账号内；将募集资金 28,000 万元，缴存公司在中信
银 行 股 份 有 限 公 司 西 安 经 济 技 术 开 发 区 支 行 开 设 的 人 民 币 账 户
8111701013800216778 账号内；将募集资金 28,990.53 万元，缴存公司在中国民生银 行股份有限公司西安文景路支行开设的人民币账户 697995985 账号内。扣除已预付
承销及保荐费人民币 100 万元、其它发行费用人民币 180.75 万元，考虑相关增值税
人民币 121.38 万元后，募集资金净额为人民币 91,831.16 万元。该募集资金净额经
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具“希会验字(2016)0079 号”验 资报告。公司对募集资金采取了专户存储。
（二） 前次募集资金专户存储情况
截至 2019 年 12 月 31 日，公司募集资金在银行活期存款专户存储情况如下：
单位：人民币（元）
户名 开户行 账户类型 账号 余额
西部金属材料股份 华夏银 行股份有 限公司西 专用
有限公司 安经济技 术开发区支行 11454000000495641 32,482,790.71
西部金属材料股份 中信银行 股份有限公司 西 专用
有限公司 安经济技 术开发区支行 8111701013800216778 11,252.62
西部金属材料股份 中国民生 银行股份有限 公 专用
有限公司 司西安文 景路支行 697995985 1,434,193.01
户名 开户行 账户类型 账号 余额
西安诺博尔稀贵金 华夏银行 股份有限公司 西 专用
属材料有限公司 安经济技 术开发区支行 11454000000497332 44,126.05
西安天力金属复合 交通银行股份 有限公司西安 专用
材料有限公司 经济技术开发区支行 611899991010003213976 0.05
合 计 33,972,362.44
二、前次募集资金实际使用情况
公司前次募集资金实际使用情况详见附表 1。
三、前次募集资金变更情况
（一）前次募集资金实际投资项目变更情况
公司于 2018 年 4 月 13 日召开的第六届董事会第十五次会议及 2018 年 5 月 8
日召开的 2017 年度股东大会审议通过《关于变更部分募投项目的议案》，公司“能 源环保用高性能金属复合材料生产线建设项目”原计划投资总额 28,000 万元，使用
募集资金 28,000 万元，项目已完成固定资产投资 500 万元，鉴于外部市场环境发生
较大变化，公司经审慎反复研究，不再实施该项目未完成部分的 27,500 万元投资， 并将该项目剩余募集资金用途变更为永久补充流动资金。
公司于 2019 年 10 月 30 日召开第六届董事会第二十七次会议、第六届监事会第
十八次会议、2019 年第三次临时股东大会审议通过调整部分募投项目规模并将剩余
募集资金永久补充流动资金方案，截至 2019 年 9 月 30 日，“自主化核电站堆芯关
键材料国产化项目”已达到预定可使用状态，原计划投资 35,000 万元，完成投资 额 13,814.94 万元（包括已签订合同应付未付金额，将按合同约定从募集资金专户
中支付），其中，固定资产投资 11,814.94 万元，铺底流动资金 2,000 万元。公司
对该募投项目作出如下调整：（1）将该项目投资金额由 35,000 万元缩减至
13,814.94 万元（其中，铺底流动资金由 8,000 万元缩减为 2,000 万元）；（2）将
该项目达产后剩余的 21,185.06 万元募集资金及其利息（实际金额以资金转出当日 专户余额为准）永久补充流动资金。
公司于 2019 年 10 月 30 日召开第六届董事会第二十七次会议、第六届监事会第
十八次会议、以及 2019 年第三次临时股东大会审议通过变更部分募集资金投资项目 实施方式的方案，以非公开协议方式受让公司控股股东西北有色金属研究院所持西 部新锆 8.478%股权（对应实缴注册资本 2,780 万元），成为西部新锆的股东。本
次股权转让价格为 1.02298 元/注册资本，转让价款为 2,843.88 万元，公司以募集
资金支付 2,835.53 万元，剩余 8.35 万元以自有资金补齐。本次方案调整前后，计
划投入的募集资金金额保持不变，均为 2,835.53 万元，仅募投项目实施方式由增资
方式变更为股权转让方式。
（二）前次募集资金项目实际投资总额与承诺存在差异的情况说明
前次募集资金项目实际投资总额与承诺投资总额的差异说明
金额单位：人民币万元
序号 承诺投资项目 承诺投资金额 实际投资金额 差异金额 差异原因
截至 2019 年 9 月 30 日，“自 主
化核电站堆芯关 键材料国产 化
项目”已达 到预定可使用 状态，
原计划投资 35,000 万元， 完
成投资额 13,814.94 万元（包
括已签订合同应 付未付金额 ，
将按合同约定从 募集资金专 户
中支付），其中，固定资产投 资
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