证券代码：002100 证券简称：天康生物
公告编号：2023-040
债券代码：128030 债券简称：天康转债
天康生物股份有限公司
关于续聘会计师事务所的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
2023 年 4 月 27 日，天康生物股份有限公司(以下简称“公司”)召开了公司第
八届董事会第五次会议，审议通过了《关于续聘希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务报表和内部控制审计机构的议案》，公司拟续聘希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“希格玛”）为公司 2023 年度财务报表和内部控制审计机构，并提请股东大会授权公司管理层具体与希格玛商定年度审计费用。本事项尚需提交公司 2022 年年度股东大会审议通过。现将有关事项公告如下：
一、拟续聘会计师事务所事项的情况说明
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）是一家具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所，具备专业胜任能力及投资者保护能力。在对公司 2022 年度的审计工作期间，工作勤勉尽责，遵循独立、客观、公正、公允的原则，顺利完成了公司 2022 年度财务报表审计工作，表现了优秀的执业操守和业务素质。为保持公司审计工作的连续性，公司拟续聘希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务报表和内部控制的审计机构，并提请股东大会授权公司管理层具体与希格玛商定年度审计费用。本事项尚需提交公司 2022 年年度股东大会审议通过。
二、拟续聘会计师事务所的基本信息
（一）机构信息
1、机构名称：希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)
2、机构性质：特殊普通合伙企业
3、历史沿革：希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)是 1998 年在原西安会计师事务所（全国成立最早的八家会计师事务所之一）的基础上改制设立的大型综
合性会计师事务所。 2013 年 6 月 27 日经陕西省财政厅陕财办会【2013】28 号文
件批准转制为特殊普通合伙制会计师事务所。2013 年 6 月 28 日，经西安市工商行
政管理局批准，希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)登记设立。
4、注册地址：陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层
5、业务资质：1994 年获得财政部、中国证券监督管理委员会核发的《会计师事务所证券、期货相关业务许可证》， 是我国最早从事证券服务业务的会计师事务所之一。
6、是否曾从事过证券服务业务：是
7、投资者保护能力：2022 年末，希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）购买的职业保险累计赔偿限额 1.20 亿元，符合《会计师事务所职业责任保险暂行办法》（财会[2015]13 号）的相关规定，职业责任赔偿能力能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）最近三年无因在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况。
（二）人员信息
截至 2022 年末，希格玛拥有合伙人 58 名、注册会计师 264 名，首席合伙人
为吕桦先生，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：117 人。拟签字会计师为唐志荣先生和王君霞女士，从业经历见后。
（三）业务信息
2022 年度，希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）业务收入 45,825.96 万元，
其中审计业务收入 36,990.04 万元，证券业务收入 12,762.62 万元。
2022 年度为 36 家上市公司提供审计服务；2022 年度上市公司审计服务收费
总额 5,938.36 万元；涉及的主要行业包括：制造业，采矿业，建筑业，水利、环境和公共设施管理业，农、林、牧、渔业。本公司同行业上市公司审计客户 2 家。
（四）执业信息
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）及其从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
项目合伙人唐志荣先生、项目质量控制合伙人曹爱民先生、拟签字注册会计
业务，具备相应专业胜任能力。
（1）项目合伙人、签字会计师唐志荣先生从业经历
唐志荣先生，现任希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人，具有中国注册会计师执业资格，有 14 年以上的执业经验。2008 年加入希格玛会计师事务所（特殊普通合伙），历任审计人员、项目经理、部门负责人、合伙人，长期从事审计及与资本市场相关的专业服务工作，最近三年签署上市公司审计报告12份。2019年开始为本公司提供审计服务。
（2）项目质量控制负责人曹爱民先生从业经历
曹爱民先生：现任希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）执行事务合伙人，为中国注册会计师执业会员、中国注册会计师协会资深会员。1996 年加入希格玛会计师事务所（特殊普通合伙），1997 年 12 月取得中国注册会计师执业资格，2001年开始从事上市公司审计的专业服务工作，在审计、企业改制、企业并购重组、IPO、再融资等方面具有丰富的执业经验。最近三年签署上市公司审计报告 1 份，复核上市公司报告 27 份。
（3）签字会计师王君霞女士从业经历
王君霞女士，现任希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）高级经理，具有中国注册会计师执业资格，有 10 年以上的执业经验。曾先后在信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）、希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）执业，历任审计人员、项目经理、高级经理，至今为多家上市公司提供过年报审计等证券服务。
（五）诚信记录
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）最近三年无因执业行为受到刑事处罚
和纪律处分，受到行政处罚 2 次、监督管理措施 5 次、自律监管措施 1 次。事务
所从业人员最近三年无因执业行为受到刑事处罚和纪律处分，5 名从业人员受到行
政处罚 1 次，7 名从业人员受到监督管理措施 1 次，2 名从业人员受到监督管理措
施 2 次。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人最近三年均未受到任何的刑事处罚、行政处罚，受到监督管理措施和自律监管措施的具体情况详见下表：
序号 姓名 处理日期 处理处罚类型 实施单位 事由及处理处罚情况
陕 西 建 设 机 械 股 份 有 限 公 司
1 曹爱民 2020-11-11 监督管理措施 陕西证监局 2017、2018 年财务报表审计存在
问题。
新疆赛里木现代农业股份有限公
2 唐志荣 2021-12-6 监督管理措施 新疆证监局 司 2020 年财务报告审计中存在
问题。
（六）审计收费
公司提请股东大会授权公司管理层根据 2023 年实际业务情况、市场情况等
与审计机构协商确定审计费用。公司上期审计费用及内部控制审计费用合计为人民币 175 万元。
三、拟续聘会计师事务所履行的程序
1、审计委员会履职情况
公司审计委员会对希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）进行了充分了解，对其独立性、专业胜任能力、投资者保护能力等方面进行调研。经核查，一致认为希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）具备为公司提供年报等审计工作的专业胜任能力，投资者保护能力，能够独立对公司进行财务审计和内部控制审计。同意向公司董事会提议聘任希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务报表和内部控制审计机构。
2、独立董事的事前认可意见和独立意见
独立董事事前认可意见: 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券、期货相关业务审计资格，具备足够的独立性和投资者保护能力，有多年为上市公司提供审计服务的经验与能力，熟悉公司情况，续聘希格玛会计师事务所为公司2023 年度审计机构，有利于保障公司审计工作的质量，有利于保护公司及股东利益，尤其是中小股东利益。我们同意公司续聘希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2023 年度财务报表和内部控制审计机构，并将该项议案提交董事会审议。
公司独立董事发表独立意见：希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券业从业资格，自受聘担任本公司审计机构以来，能够遵循《中国注册会计师独立审计准则》，坚持独立审计准则，勤勉尽责地履行了双方所规定的责任和义务，为公司出具的审计报告客观、公正地反映了公司各期的财务状况和经营成果。公司董事会在审议上述议案时，程序合法有效。综上所述，我们一致同意续聘希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2023 年度财务报表和内部控制审计机构，并提交公司股东大会审议批准。
3、相关审议程序
公司于 2023 年 4 月 27 日召开了第八届董事会第五次会议，审议通过了《关
于续聘希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务报表和内部控制审计机构的议案》，本议案尚须提交公司股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。
四、报备文件
1、公司第八届董事会第五次会议决议；
2、独立董事签署的事前认可意见和专项意见；
3、拟续聘会计师事务所营业执业证照，拟负责具体审计业务的签字注册会计师身份证件、执业证照。
特此公告。
天康生物股份有限公司董事会
二○二三年四月二十九日
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