美年大健康产业控股股份有限公司 2021 年半年度报告
美年大健康产业控股股份有限公司
2021年半年度财务报告
(未经审计)
2021 年08 月
美年大健康产业控股股份有限公司 2021 年半年度报告
美年大健康产业控股股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
美年大健康产业控股股份有限公司 (以下简称“本公司”、“公司”、“本集团”或“美年健康”)，前身为江苏三友集团股份有限公司，系江苏三友集团有限公司在吸收合并南通三和时装有限公司基础上整体变更设立。本公司成立于1991年1月22日。截止2014年12月31日，注册资本及实收资本为人民币 22,425.00万元。
根据本公司2014年度股东大会决议通过的利润分配预案，2015年6月3日，以本公司总股本22,425万股为基数，向全体股东每10股送红股2.40股，本次分红后本公司总股本增加至人民币27,807.00万元。
根据中国证券监督管理委员会2015年7月20日核准并出具的《关于核准江苏三友集团股份有限公司重大资产重组及向上海天亿投资 (集团) 有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可
[2015] 1718 号)，江苏三友集团股份有限公司 (以下简称“江苏三友”) 向美年大健康产业 (集团) 有限公
司 (以下简称“美年大健康”) 原股东上海天亿投资 (集团) 有限公司 (以下简称“天亿投资”) 等24名机
构股东及俞熔、徐可等79名自然人股东发行股份购买资产 (以下简称“重大资产置换及发行股份购买资产”)，截至2015年8月10日止，上述美年大健康原股东均已将股权过户至本公司，本次重大资产置换及发行股份购买资产新增股本人民币91,934.2463万元，增资后本公司总股本增加至人民币119,741.2463万元。
根据上述证监许可 [2015] 1718 号文件核准，本公司募集配套资金非公开发行普通股 (A 股) 的发行
数量不超过6,097.5609万股。截至2015 年 8月 25日止，本公司募集配套资金实际已发行人民币普通股1,332.8890万股，增资后本公司总股本增加至人民币121,074.1353万元。
根据本公司2015年度股东大会决议通过的利润分配预案，2016年6月13日，以本公司总股本121,074.1353万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，本次转增后本公司总股本增加至人民币 242,148.2706万元。
根据本公司2016年度第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会出具的《关于核准美年大健康产业控股股份有限公司向上海维途投资中心 (有限合伙) 等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可 [2017] 1764号)，本公司分别向上海维途投资中心 (有限合伙) 发行8,667.7923万股、向上海天亿资产管理有限公司发行5,938.3728万股、向北京东胜康业投资咨询有限公司发行480.0623 万股购买慈铭健康体检管理集团有限公司 (以下简称“慈铭体检”) 股权。截至2017年10月11日止，本次发行股份购买资
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产新增股本人民币15,086.2274万元，增资后本公司总股本增加至人民币257,234.4980万元。
根据上述证监许可 [2017] 1764号文件，核准本公司非公开发行不超过3,990.6103万股募集发行股份购买资产的配套资金。截至2017年11月6日止，本公司已实际非公开发行人民币普通股2,896.0817万股，增资后本公司总股本增加至人民币260,130.5797万元。
根据本公司2017年度股东大会决议，2018年5月15日，以本公司总股本260,130.5797万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，本次转增后本公司总股本增加至人民币312,156.6956万元。
根据本公司2018年度股东大会通过的利润分配预案和权益分派实施方案，2019年5月17日，以本公司总股本312,156.6956万股扣除回购专户上已回购股份1,549.3830万股后的总股本310,607.3126万股为分配基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.53元 (含税)，同时以资本公积每10股转增2股，本次转增后本公司总股本增加至人民币374,278.1581万元。
根据本公司2019年度第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会出具的《关于核准美年大健康产业控股股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可 [2019] 1556号)，本公司分别向阿里巴巴 (中国) 网络技术有限公司发行15,895.7575万股、向博时基金管理有限公司发行1,818.1818万股购买美年大健康产业控股股份有限公司 (以下简称“美年健康”) 的股权。截至2019年10月28日止，本公司已实际非公开发行人民币普通股17,713.9393万股，增资后本公司总股本增加至人民币391,992.0974万元。
根据本公司于2020年4月28日审议通过的《关于慈铭健康体检管理集团有限公司2019年度业绩承诺实现情况及业绩补偿实施方案的议案》，盈利预测补偿义务人上海天亿资产管理有限公司及上海维途投资中心（有限合伙）向本公司补偿股份总数为5,667,051股，并返还现金分红人民币447,783.23元。本次业绩承诺补偿股份由本公司以人民币1.00元的总价回购并予以注销。本公司分别于2020年8月21日、2020年8月25日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的《证券过户登记确认书》（业务编号：195000002361）、《注销证券结果报表》（业务单号：195000002361），本次回购注销完成后，公司总股本由3,919,920,974股减少为3,914,253,923股。
本公司统一社会信用代码：91320600608304061J，注册地址：江苏南通市人民东路218号，法定代表人：俞熔。
本公司经营范围：从事医疗技术专业领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；投资管理；健康管理咨询 (不得从事医疗活动、心理咨询) 等 (依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 。
本财务报表业经本公司董事会于2021年8月28日决议批准报出。
本公司2021年6月30日纳入合并范围的公司共300户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加8户，减少2户，详见本附注六“合并范围的变更”。
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本公司及各子公司主要从事健康体检。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司及其子公司（“本集团”）以持续经营为基础编制财务报表。
本集团自2019年1月1日起执行了中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 2017年度修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等新金融工具准则，自2020年1月1日起执行了财政部2017年度修订的《企业会计准则第14号——收入》(参见附注三、39) ，自2021年1月1日起执行了财政部2018年度修订的《企业会计准则第21号——租赁》。
2、持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团从事健康体检、医疗技术专业领域内的技术开发、咨询、服务以及投资管理、健康管理咨询等。本集团应收款项信用减值损失的确认和计量、固定资产的折旧、以及收入的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营特点制定的，具体政策参见相关附注。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并财务状况和财务状况、2021年1-6月的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证监会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
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度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注三、9进行了折算。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。
当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于
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购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉(参见附注三、5(3))，如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
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