证券代码：000978 证券简称：桂林旅游 公告编号：2023-038
桂林旅游股份有限公司
2023 年第一季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。
3.第一季度报告是否经审计
□是 ？否
一、主要财务数据
（一）主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
？是 □否
追溯调整或重述原因
？会计政策变更 □会计差错更正 □同一控制下企业合并 □其他原因
上年同期 本报告期比上年
本报告期 同期增减（%）
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 85,766,099. 54 22,219,223.05 22,219,223.05 286.00%
归属于上市公司股东的净利润 -12,508,259. 97 -71,315,050.86 -71,315,050.86 82.46%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经 -12,136,457. 48 -71,972,082.20 -71,972,082.20 83.14%
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额 -8,260,986.17 -49,440,590.88 -49,440,590.88 83.29%
（元）
基本每股收益（元/股） -0.027 -0.198 -0.198 86.36%
稀释每股收益（元/股） -0.027 -0.198 -0.198 86.36%
加权平均净资产收益率（%） -0.98% -6.68% -6.68% 5.70%
本报告期末比上
本报告期末 上年度末 年度末增减
（%）
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 2,442,346,546.84 2,360,633,183.22 2,361,217,318.74 3.44%
归属于上市公司股东的所有者权 1,274,923,185.53 1,287,453,840.27 1,287,431,445.50 -0.97%
益（元）
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
1.会计政策变更的内容和原因
2022年 11月 30日，财政部颁布《企业会计准则解释第 16号》（财会〔2022〕31号），该解释 “关于单项交易产生的
资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023年 1月 1日起实施；该解释“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
2.审批程序
公司于 2023年 4月 13日召开第七届董事会 2023年第二次会议及第七届监事会 2023年第二次会议，会议审议通过了
关于公司会计政策变更的议案。
3.公司施行《企业会计准则解释第 16号》，对公司 2023年 1月 1日合并资产负债表相关项目的影响如下：
单位：元
合并报表项目 2022年 12月 31日 影响金额 2023年 1月 1日
资产：
递延所得税资产 9,691,014.91 584,135.52 10,275,150.43
负债：
递延所得税负债 606,530.29 606,530.29
股东权益：
未分配利润 -601,599,165.64 -22,394.77 -601,621,560.41
（二）非经常性损益项目和金额
？适用 □不适用
单位：元
项目 本报告期金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 公司递延收益转入 66.25万
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 932,753.12 元；增值税加计扣除及其他税费减
受的政府补助除外） 免 20.35万元。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 公司外币借款产生的汇兑变动
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 -1,865,354.08 损失
售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 618,995.22
少数股东权益影响额（税后） 58,196.75
合计 -371,802.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况
□适用 ？不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ？不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
？适用 □不适用
1.资产负债表
单位：元
资产负债表 2023年 2023年 变动金额 变动幅度 变动原因
3月 31日 1月 1日 （%）
货币资金 129,004,797.52 38,745,795.83 90,259,001.69 232.95 2023年一季度，公司银行借款增加。
应付职工薪酬 16,585,197. 46 35,346,735.32 -18,761,537.86 -53.08 2023 年一季度，公司发放了员工工资，以
及 2022年度职工过节费。
①2023年一季度，公司实现营业收入 8,577
万元，同比增长 286%，公司计提的增值税和企
应交税费 4,975,489.66 925,383.34 4,050,106.32 437.67 业所得税较年初增加；
②公司控股子公司桂林漓江大瀑布饭店有
限公司、桂林桂圳投资置业有限责任公司计提
了企业房产税。
长期借款 666,39
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