金陵药业股份有限公司 2021 年度财务决算报告
公司2021年度会计报表已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了《审计报告》（天衡审字(2022)00399）。审计报告认为：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
现将公司 2021 年度财务决算情况报告如下：
一、公司分支机构及子公司情况
（一）、期末公司分支机构情况
金陵药业股份有限公司（母公司，以下简称公司），其下设分支机构包括公司总部、技术中心、南京金陵制药厂、南京金威保健品分公司、福州梅峰制药厂、浙江天峰制药厂和合肥分公司；
（二）、期末公司子公司情况
本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 19 户。详见下表：
子公司 持股比例（%）
序号 子公司名称 类型 级次
直接 间接
1 云南金陵植物药业股份有限公司 控股 一级 65.89 27.44
2 浙江金陵药材开发有限公司 控股 一级 90.00 10.00
3 河南金陵怀药有限公司 控股 一级 90.00 -
4 河南金陵金银花药业有限公司 控股 一级 95.00 -
5 浙江金陵浙磐药材开发有限公司 控股 一级 88.7534 6.7260
子公司 持股比例（%）
序号 子公司名称 类型 级次
直接 间接
6 金陵药业南京彩塑包装有限公司 控股 一级 100.00 -
7 瑞恒医药科技投资有限责任公司 控股 一级 54.55 -
8 南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司 控股 一级 63.00 -
9 南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司 控股 一级 80.88 -
10 仪征华康医疗器械有限公司 间接控股 二级 - 100.00
11 仪征市华康老年康复中心 间接控股 二级 - 100.00
12 南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公 控股 一级 87.77 -
司
13 江苏华康职业卫生技术服务有限公司 间接控股 二级 - 100.00
14 南京金鼓医院管理有限公司 控股 一级 60.00 -
15 湖州市福利中心发展有限公司 控股 一级 65.00 -
16 湖州市社会福利中心 间接控股 二级 - 100.00
17 湖州康复医院有限公司 间接控股 二级 - 100.00
18 湖州邦健天峰药业有限公司 控股 一级 49.00 -
19 合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司 控股 一级 100.00 -
二、2021 年度财务会计报表合并范围变化情况
与 2020 年相比，2021 年公司财务会计报表合并范围发生以下变
化：
不再纳入公司财务会计报表合并范围企业有：
1、海盐县幸福颐养康复中心有限公司。公司子公司湖州市福利中心发展有限公司于 2021 年 3 月对外转让了持有海盐县幸福颐养康复中心有限公司的 100%股权；
2、乌多姆赛金陵植物药业有限公司。2021 年 11 月，公司孙公司
乌多姆赛金陵植物药业有限公司予以清算注销，已取得《企业境外投资注销确认函》，并完成注销手续。
三、重要会计政策和会计估计变更
（一）会计政策变更
财政部于 2018 年 12 月修订发布了《企业会计准则第 21 号—租
赁》（以下统称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表
的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行，其他执行企业会计准则的企业
自 2021 年 1 月 1 日起施行。经公司第八届董事会第七次会议审议通
过，本公司自 2021 年 1 月 1 日起施行新租赁准则。
根据新租赁准则的要求，公司根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行当年年初财务报表相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并假设自租赁期开始日即采用新租赁的账面价值（采用首次执行日的承租人增量借款利率作为折现率）确认使用权资产进行必要调整。
首次施行新租赁准则对财务报表数据的影响：
合并报表涉及项目：
单位： 人民币元
项 目 2020年12月31日 重分类 重新计量 2021年1月1日
项 目 2020年12月31日 重分类 重新计量 2021年1月1日
资产：
预付款项 8,915,250.96 - -324,763.57 8,590,487.39
使用权资产 - - 2,261,621.29 2,261,621.29
负债：
一年内到期的非流动负债 - - 770,350.60 770,350.60
租赁负债 - - 1,126,734.84 1,126,734.84
所有者权益：
未分配利润 1,508,320,326.41 - 39,772.28 1,508,360,098.69
母公司报表涉及项目：
单位： 人民币元
项 目 2020年12月31日 重分类 重新计量 2021年1月1日
资产：
使用权资产 - - 135,438.66 135,438.66
负债：
一年内到期的非流动负债 - - 44,007.66 44,007.66
租赁负债 - - 45,960.51 45,960.51
所有者权益：
未分配利润 785,313,845.82 - 45,470.49 785,359,316.31
（二）会计估计变更
本年度公司未发生会计估计变更。
四、公司资产负债表状况分析（合并报表数据）
（一）资产状况
截止 2021 年 12 月 31 日，公司资产总额为 444,766.53 万元，较
上年末 428,357.04 万元上升了 16,409.49 万元，上升比例为 3.83%。
其中变动幅度较大的项目有：
1.本报告期末预付账款较上年末上升 40.10%,主要原因是公司采
用预付款方式进行采购增加所致。
2.本报告期末其他应收款较上年末上升 164.17%,主要原因是分
公司浙江天峰制药厂应收拆迁款补偿款增加所致。
3.本报告期末其他流动资产较上年末下降64.05%,主要原因是期末公司待抵扣增值税进项税额下降及子公司南京鼓楼医院集团宿迁医院预付医疗社保维保费下降所致。
4.本报告期末在建工程较上年末上升 73.78%,主要原因是分公司
南京金陵制药厂速力菲片剂车间改建项目建设投资增加所致。
5.本报告期末使用权资产较上年末增加 2,254,953.48 元,主要
原因是公司自 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，安庆市石化医院、
南京彩塑包装及合肥天颐等子公司长期租赁房屋建筑物所致。
6.本报告期末商誉较上年末下降 71.81%,主要原因是对收购子公
司湖州社会福利中心发展有限公司所形成的商誉计提减值所致。
7.本报告期末长期待摊费用较上年末上升 264.86%,主要原因是
公司装修费增加所致。
8.本报告期末递延所得税资产较上年末上升 31.24%,主要原因是
公司期末应付未付各项费用增加所致。
（二）负债状况
截止 2021 年 12 月 31 日，公司负债合计为 91,309.60 万元，较
上年末 85,042.51 万元上升了 6,267.09 万元，上升比例为 7.37%。
其中变动幅度较大的项目有：
1.本报告期末短期借款较上年末上升 15,014,583.34 元,主要原
因是公司子公司南京鼓楼医院集团仪征医院新增
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