证券代码：000802 证券简称：北京文化 公告编号：2020-094
北京京西文化旅游股份有限公司 2020 年第三季度报告正文
第一节 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
公司负责人宋歌、主管会计工作负责人张云龙及会计机构负责人(会计主管人员)贾园波声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
第二节 公司基本情况
一、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因
会计差错更正
上年度末 本报告期末比上年度
本报告期末 末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 5,029,618,570.73 4,577,226,290.13 4,577,226,290.13 9.88%
归属于上市公司股东的净资产
（元） 2,382,963,744.31 2,499,863,271.97 2,499,863,271.97 -4.68%
本报告期 年初至报
上年同期 比上年同 上年同期 告期末比
本报告期 年初至报 上年同期
期增减 告期末 增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 7,432,553. 642,595,81 642,595,81 13,081,064 704,703,36 708,022,7
-98.84% -98.15%
22 2.93 2.93 .68 1.43 20.80
归属于上市公司股东的净利润 -52,601,20 172,529,03 172,529,03 -116,899,5 116,925,85 126,558,2
（元） -130.49% -192.37%
9.58 4.66 4.66 27.66 7.08 85.14
归属于上市公司股东的扣除非经 -53,292,58 172,307,15 172,307,15 -119,876,3 118,628,39 128,260,8
常性损益的净利润（元） -130.93% -193.46%
4.78 7.80 7.80 38.28 1.16 19.22
经营活动产生的现金流量净额 50,419,493 145,183,73 145,183,73 -130,546,9 -561,207,1 -561,207,1
（元） -65.27% 76.74%
.12 1.56 1.56 54.70 21.38 21.38
基本每股收益（元/股） -0.0735 0.2410 0.2410 -130.50% -0.1633 0.1633 0.1768 -192.36%
稀释每股收益（元/股） -0.0735 0.2410 0.2410 -130.50% -0.1633 0.1633 0.1768 -192.36%
加权平均净资产收益率 -2.18% 3.43% 3.56% -5.74% -4.79% 2.28% 2.56% -7.35%
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
公司第七届董事会第二十七次会议、第七届监事会第二十次会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》和深圳证券交易所的相关规定，对发现的公司前期会计差错进行更正及追溯调整。公司在 2019 年度对子公司进行的内部审计及资产清查中，通过对 2019 年期初余额涉及的有关往来账户、存货及现有影视项目的合同等资料全面清查、核实，并与相关业务客户、合作方的核对，发现在 2018 年度存在对在制剧投资收益权转让确认收入核算不符合《企业会计准则第 14 号——收入》规定；对通过自查自纠共计补缴以前年度税款计入 2019 年度损
益的处理、对 2018 年职工薪酬年奖金及 2018 年 12 月社保费用在支付时计入 2019 年度损益的处理不符合《企业会计准则第
29 号——资产负债表日后事项》规定。根据企业会计准则的规定，公司对上述前期会计差错采用追溯重述法进行更正，涉
及 2018 年年度、 2019 年第一季度、 2019 年半年度及 2019 年第三季度合并财务报表，具体会计处理如下：追溯调整子公司
相关业务收入、成本等科目在财务报表的列报，将收入、成本等科目准确的反映在 2018 年年度、 2019 年第一季度、2019年半年度及 2019 年第三季度合并财务报表，该追溯调整影响本公司合并财务报表项目的包括应收账款、存货、递延所得税资产、应交税费、其他应付款、应付职工薪酬、未分配利润、营业收入、营业成本、所得税费用等（具体情况详见 2020 年
4 月 29 日巨潮资讯网上《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》（公告编号：2020-025）。公司 2019 年度审计机构中兴
华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于北京京西文化旅游股份有限公司 2019 年度前期重大差错更正的专项说明》（中兴华报字（2020）第 010178 号），并就上述事项与前任会计师进行了沟通。
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 年初至报告期期末金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 601,729.12
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,934,585.08
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 250,500.32
减：所得税影响额 793,850.63
少数股东权益影响额（税后） 16,153.27
合计 2,976,810.62 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
1、普通股股东和表决权恢复的优先股股东总数及前 10名股东持股情况表
单位：股
报告期末普通股股东总数 报告期末表决权恢复的优先
70,764 股股东总数（如有） 0
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 的股份数量
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