财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
茂名石化实华股份有限公司（以下简称“本公司”）是经广东省茂名市经济委员会、中国
人民银行茂名市分行茂人银管[1988]18 号文批准于 1988 年 10 月成立的股份制企业，发行
股票 1,859.10 万股，并于 1996 年 11 月 14 日在深圳证券交易所上市。企业法人营业执照
注册号：914409001949221416。本公司总部位于广东省茂名市官渡路 162 号。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2022 年 12 月 31 日止，本
公司累计发行股本总数 519,875,356 股，注册资本为 519,875,356.00 元，母公司为北京泰跃
房地产开发有限责任公司。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总经理办公室、战略
发展部、党群工作部、人力资源部、审计部、计划商贸部、财务部、生产管理部、营销
部、物资装备部、技术发展部、机动工程部和安全环保部等部门。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营活动：本集团属石油化工
行业，主要产品或服务为聚丙烯、液化石油气、商品丙丁烷混合物、醋酸仲丁酯、甲基
叔丁基醚、轻质白油、乙醇胺、异丁烷、精丙烷、双氧水、碳九等石油化工产品的生产
销售，提供汽油、柴油的加油服务，液化石油气装车服务以及化工产品贸易业务。
本财务报表及财务报表附注业经本集团第十一届董事会第九次会议于 2023 年 4 月 27 日
批准。
2、合并财务报表范围
公司名称 公司简称
茂名石化实华股份有限公司 本公司
茂名实华东成化工有限公司 东成化工
茂名实华东油化工有限公司 东油化工
深圳实华惠鹏塑胶有限公司 惠鹏塑胶
电白县茂化实华茂东加油站 茂东加油站
湛江实华化工有限公司 湛江实华
广西贺州实华矿业投资有限公司 广西矿业
广东实华建设工程有限公司 广东实华建设
海南茂化实华石化有限公司 海南实华
广西实华投资开发有限公司 广西实华
百色实华环保科技有限公司 百色实华环保
广西六旺食品加工有限公司 六旺食品
百色润滑油油科技有限责任公司 百色润滑油
广西华清环保有限公司 广西华清
北京信沃达海洋科技有限公司 北京海洋馆
本期的合并财务报表范围及其变化情况，详见“附注六、合并范围的变动”、“附注七、在
其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本集团财务报表以持续经营为基础列报。
如财务报表所示，截止 2022 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率为 64.34%，其中将于一
年内到期的金融机构借款为 73,837.71 万元。如合并财务报表项目注释 “十一、承诺及或
有事项-1、重要的承诺事项-（1）资本承诺”所述，公司 2022 年已签约但尚未于财务报表
中确认的对外投资承诺金额为 2,983.00 万元，将于 2023 年对外支付。上述期后事项履约
支付义务金额合计约 76,820.71 万元。
本集团可随时用于支付的货币资金期末余额为 13,174.55 万元，资产负债表日后解除冻结
的金额为 2,607.76 万元，因附注十二、1、资产负债表日后调整事项说明，母公司被法院
冻结资金 228.63 万元，实际可随时用于支付的货币资金合计为 15,553.68 万元。流动负债
与资产负债表日后投资履约义务金额合计为 216,298.98 万元，超过流动资产金额。
上述事项或情况表明公司未来存在偿债压力及资金流动性风险。
鉴于上述情况，本公司管理层已审慎考虑本集团日后的流动资金、经营状况以及可用的
融资来源，以应对上述偿债压力及资金流动性风险。本集团拟实施多项措施改善财务状
况及减轻流动资金压力，包括：
1、截止财务报表报出日，银行对本公司已授信借款额度为 201,236.53 万元，已使用额度
为 108,207.19 万元，尚未使用的额度为 93,029.34 万元；
2、截止财务报表报出日，本集团短期借款期末余额 19,000 万元获得了银行的展期；
3、本集团预计 2023 年经营活动产生的现金流量净额为 16,000 万元。
4、处置北京海洋馆，2023 年完成股权转让后可取得 64,600 万元。
综上所述，公司具备应对未来偿债压力及流动性风险的能力。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、生物资产摊销、无形资产摊销、长
期待摊费用摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、14、附注三、17、附注三、
18、附注三、21 以及附注三、24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2022 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2022 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关
信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
5、非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资
收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动
转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生
的其他综合收益除外。
（2）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本集团拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少
数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投
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