证券代码：600766 证券简称：*ST园城 公告编号：2023-099
烟台园城黄金股份有限公
关于聘任会计师事务所的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责
重要内容提示：
●拟聘任的会计师事务所名称：和信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称：“和信会计师事务所”）
●原聘任的会计师事务所名称：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）
●变更会计师事务所的简要原因及前任会计师的异议情况：
中审众环于2023年9月20日向公司出具了《关于不再参与竞聘公司2023年审计工作的告知函》，中审众环因人力及时间资源问题正式向公司提出辞任，中审众环不再是公司2023年度财务报告审计及内部控制审计机构。
为尽快推进公司2023年审计工作，经综合考虑，公司拟聘请和信会计事务所为公司2023年度财务报告审计机构及内部控制审计机构，公司已就变更会计师事务所事项告知中审众环，其表示对此事项已知悉。
●本次变更会计师事务所事项尚需提交公司临时股东大会审议。
一、拟聘任会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
1.基本信息
（1）会计师事务所名称：和信会计师事务所（特殊普通合伙）；
（2）成立日期：1987年12月成立（转制特殊普通合伙时间为2013年4月23日）；
（3）组织形式：特殊普通合伙；
（4）注册地址：济南市文化东路59号盐业大厦七楼；
（5）首席合伙人：王晖；
（6）和信会计师事务所2022年度末合伙人数量为37位，年末注册会计师人数为262人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数为167人；
（7）和信会计师事务所2022年度经审计的收入总额为31595万元，其中审
计业务收入23342万元，证券业务收入13519万元。
（8）上年度上市公司审计客户共 54家，涉及的主要行业包括制造业、农
林牧渔业、信息传输软件和信息技术服务业、电力热力燃气及水生产和供应业、批发和零售业、交通运输仓储和邮政业、金融业、建筑业、卫生和社会工作业、综合业等，审计收费共计7656万元。和信会计师事务所审计的与本公司同行业
的上市公司客户为1家。
2.投资者保护能力
和信会计师事务所购买的职业责任保险累计赔偿限额为10000万元，职业保险购买符合相关规定，近三年无因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的
情况。
3.诚信记录。
和信会计师事务所近三年因执业行为受到监督管理措施2次、自律监管措施1次、行政处罚1次，未受到刑事处罚、纪律处分。和信会计师事务所近三年从
业人员因执业行为受到监督管理措施2次，自律监管措施1次，行政处罚1次，涉及人员7名，未受到刑事处罚。
（二）项目信息
1.基本信息。
（1）项目合伙人刘学伟先生， 1997 年成为中国注册会计师，2000 年开
始从事上市公司审计，2002 年开始在和信执业，2023年开始为本公司提供审计服务。近三年共签署或复核了上市公司审计报告29份。
（2）签字注册会计师于晓言先生，2018 年成为注册会计师，2016 年开始参与上市公司审计，2018 年开始在和信执业，2023年开始为本公司提供审计服务。近三年共签署或复核了上市公司审计报告5份。
（3）吕凯先生，2014年成为中国注册会计师，2013开始从事上市公司审计，
2013年开始在和信执业，2023年开始为本公司提供审计服务。近三年共签署或
复核了上市公司审计报告34份。
2.诚信记录。
项目合伙人刘学伟先生、签字注册会计师于晓言先生、项目质量控制复核
人吕凯先生近三年均不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机
构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会
等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3.独立性。
和信会计师事务所及项目合伙人刘学伟先生、签字注册会计师于晓言先生、项目质量控制复核人吕凯先生不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对
独立性要求的情形。
（三）审计收费情况
2023年度审计收费本期拟收费50万元，其中年报审计费35万元，内控审计
费15万元，与上年度一致。审计收费的定价原则主要按照审计工作量确定，该
审计收费情况尚需提交公司董事会、股东大会审议通过方可执行。
二、拟变更会计师事务所的情况说明
（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见
中审众环始创 1987年，是全国首批取得国家批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一。2013 年11月，按照国家财政部等有关要求转制为特殊普通合伙制。）注册地址：湖北省武汉市武昌
区东湖路 169 号 2-9 层。首席合伙人：石文先，）2021 年末合伙人数量 199
人、注册会计师数量 1,282 人、签署过证券 服务业务审计报告的注册会计师
人数 780 人。中审众环于2022年5月12日经公司2022年度股东大会表决通过为
公司2022年度财务报告审计及内部控制审计机构。公司前期已委托中审众环开
展了相关审计工作，2023年4月27日中审众环为公司出具了标准无保留意见的
2022年度审计报告。截至本公告披露日，公司不存在已委托前任会计师事务所
开展部分审计工作后解聘前任会计师事务所的情形。
（二）拟变更会计师事务所的原因
中审众环于2023年9月20日向公司出具了《关于不再参与竞聘公司2023年审计工作的告知函》，中审众环因人力及时间资源问题正式向公司提出辞任，中
审众环不再是公司2023年度财务报告审计及内部控制审计机构。
为尽快推进公司2023年审计工作，经综合考虑，公司拟聘请和信会计事务
所为公司2023年度财务报告审计机构及内部控制审计机构。
（三）上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况
中审众环已经辞任公司2023年年报审计工作，公司已就变更会计师事务所
事项告知中审众环，其表示对此事项已知悉，未收到前任会计师事务所针对本
次变更事宜提出的异议。公司也与和信会计事务所就变更会计师事务所事宜进
行了充分沟通，和信会计事务所对此表示有意承接该项业务，会按相关规定流
程推进。由于公司2023年度会计师事务所选聘工作尚需提交公司临时股东大会
审议，前后任会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则第1153号——前
任注册会计师和后任注册会计师的沟通》的要求，适时积极做好相关沟通及配
合工作。
三、拟变更会计事务所履行的程序
（一）审计委员会的履职情况
公司董事会审计委员会对和信会计事务所的专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等情况进行了审查。董事会审计委员会认为，和信会计
事务所具有证券、期货相关业务许可等资格，具备为公司提供审计服务的执业
资质和胜任能力，具有相应的投资者保护能力、诚信状况及独立性，同意聘任
和信会计事务所为公司2023年度财务报告审计机构及内部控制审计机构，并同
意将该议案提交公司董事会及股东大会审议。
（二）独立董事的事前认可情况及独立意见
1、事前认可：公司就聘任和信会计事务所为公司2023年度财务报告审计
和内控审计机构与我们进行了事前沟通。经对和信会计事务所的执业情况、独
立性、诚信状况、投资者保护能力及专业胜任能力等方面进行审查，我们认为
该所具备为上市公司提供审计服务的经验和能力，能够为公司提供真实公允的
审计服务，满足公司年度财务报告审计和内部控制审计工作的要求。综上所述，我们同意将该议案提交公司第十三届董事会第三十四次会议审议。
2、独立意见：我们认为和信会计事务所具备证券、期货相关业务审计从
业资格和投资者保护能力，独立性和诚信状况良好，具有为上市公司提供审计
服务的经验与能力，能够满足公司及控股子公司2023年度财务审计及内部控制
审计工作要求。公司本次聘任和信会计事务所为财务报告审计机构、内部控制
审计机构的程序符合法律、法规和《公司章程》等有关规定。我们同意公司聘
请和信会计事务所为公司2023年度财务报告审计及内部控制审计服务机构，同
意公司与和信会计事务所经充分协商确认的2023年年度财务审计和内控审计费
用，并同意将聘请和信会计事务所为公司2023年度财务报告审计机构及内部控
制审计机构的相关议案提交公司2024年第一次临时股东大会审议。
3、独立董事韩荣峰女士、周巍、施建福先生同意聘请和信会计事务所会计师事务所作为2023年年报审计机构。
（三）董事会审议及表决情况
公司于2023年12月27日召开的第十三届董事会第三十四次会议审议通过了《关于聘任会计师事务所的议案》，表决结果为7票同意，0 票反对，0 票弃权。同意聘请和信会计事务所为公司2023年度财务报告审计机构及内部控制审计机
构。2023年度审计费用为50万元；其中年报审计费用35万元，内控审计费用15
万元。并同意将该议案提交公司2024年第一次临时股东大会审议。董事会会议
的召集、召开和表决程序及方式符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。
（四）生效日期
本次变更会计师事务所事项尚需提交公司2024年第一次临时股东大会审议，并自公司2024年第一次临时股东大会审议通过之日起生效。
四、备查文件
1、公司董事会审计委员会关于聘任会计师事务所的审核意见；
2、公司独立董事关于聘任会计师事务所的事前认可意见；
3、公司独立董事关于聘任会计师事务所的独立意见；
4、公司第十三届届董事会第三十四次会议决议。
特此公告。
烟台园城黄金股份有限公司
董事会
2023年 12月28日
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