本报告依据中国资产评估准则编制
上海智汇未来医疗服务股份有限公司拟现金收购
山东瑞福锂业有限公司 70%股权项目
资 产 评 估 报 告
中联评报字【2022】第 3666 号
共 2 册，第 1 册
中联资产评估集团有限公司
二〇二二年十一月三十日
目 录
声 明 ...... 1
摘 要 ...... 3
一、委托人、被评估单位和其他资产评估报告使用人...... 7
二、评估目的...... 40
三、评估对象和评估范围...... 40
四、价值类型及其定义...... 48
五、评估基准日...... 49
六、评估依据...... 49
七、评估方法...... 54
八、评估程序实施过程和情况...... 77
九、评估假设...... 80
十、评估结论...... 82
十一、特别事项说明...... 85
十二、评估报告使用限制说明...... 105
十三、评估报告日...... 106附件
中联资产评估集团有限公司
声 明
一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。
二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。
本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。
本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象的可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
三、委托人和其他相关当事人所提供资料的真实性、合法性、完整性是评估结论生效的前提，纳入评估范围的资产、负债清单以及评估所需的预测性财务信息、权属证明等资料，已由委托人、被评估单位申报并经其采用盖章或其他方式确认。
四、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。
五、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露。
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六、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
七、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。
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上海智汇未来医疗服务股份有限公司
拟现金收购山东瑞福锂业有限公司 70%股权项目
资 产 评 估 报 告
中联评报字【2022】第 3666 号
摘 要
中联资产评估集团有限公司接受上海智汇未来医疗服务股份有限公司的委托，就上海智汇未来医疗服务股份有限公司拟现金收购山东瑞福锂业有限公司 70%股权之经济行为，对所涉及的山东瑞福锂业有限公司模拟财务报表股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估。
评估对象为山东瑞福锂业有限公司模拟财务报表股东全部权益价值，评估范围是山东瑞福锂业有限公司模拟财务报表的全部资产及相关负债，包括流动资产和非流动资产及相应负债。
评估基准日为 2022 年 5 月 31 日。
本次评估的价值类型为市场价值。
本次评估以持续使用和公开市场为前提，结合委托评估对象的实际情况，综合考虑各种影响因素，采用资产基础法、收益法对山东瑞福锂业有限公司进行整体评估，然后加以校核比较，考虑评估方法的适用前提及满足评估目的，本次选用收益法评估结果作为最终评估结论。
基于产权持有人及企业管理层对未来发展趋势的判断及经营规划，经实施清查核实、实地查勘、市场调查和询证、评定估算等评估程序，得出山东瑞福锂业有限公司模拟财务报表股东全部权益价值在评估基
准日 2022 年 5 月 31 日的评估结论如下：
模拟合并财务报表股东全部权益账面值 -8,388.38 万元，评估值480,784.63 万元。
模拟合并财务报表股东全部权益账面值负数为同一控制下企业合并会计处理方法导致。编制模拟财务报表时在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益
在使用本评估结论时，特别提请报告使用者使用本报告时注意报告中所载明的特殊事项以及期后重大事项。
1、模拟财务报表编制基础
本次评估结论建立在经审计下的山东瑞福锂业有限公司模拟财务报表的基础上，模拟财务报表的编制基础如下：
（1）山东瑞福锂业有限公司模拟财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。山东瑞福锂业有限公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，模拟财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（2）山东瑞福锂业有限公司所编制的模拟财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了山东瑞福锂业有限公司 2020 年 12 月
31 日、2021 年 12 月 31 日、2022 年 5 月 31 日的财务状况及 2020 年度、
2021 年度、2022 年 1-5 月的经营成果和现金流量等有关信息。
（3）山东瑞福锂业有限公司于 2022 年 10 月 27 日与和田瑞福矿业
有限公司的股东亓亮、张庆梅、王占前、庞绪甲、杨万军、李勇、济南骏华新能源科技合伙企业（有限合伙）签署了《股权转让协议》，亓亮
等转让方共计持有和田瑞福矿业有限公司 100%股权，对应注册资本5000 万元，共计作价人民币 13 亿元转让给山东瑞福锂业有限公司，附属于股权的其他权利随股权的转让而转让，上述转股价款为含税价格。其中，亓亮持有的标的公司 55.9434%股权实际为王明悦持有。根据《股
权转让协议》，本模拟财务报表按照公司在 2020 年 1 月 1 日完成对和
田瑞福矿业有限公司的收购，确认长期股权投资进行编制。
2、编制模拟合并财务报表所涉及同一控制下企业合并会计处理方法
山东瑞福锂业有限公司于 2022 年 10 月 27 日与和田瑞福矿业有限
公司的股东亓亮、张庆梅、王占前、庞绪甲、杨万军、李勇、济南骏华新能源科技合伙企业（有限合伙）签署了《股权转让协议》。亓亮等转让方共计持有和田瑞福 100%股权，对应注册资本 5000 万元，共计作价人民币 13 亿元转让给山东瑞福锂业有限公司，附属于股权的其他权利随股权的转让而转让，上述转股价款为含税价格。其中，亓亮持有的标的公司 55.9434%股权实际为王明悦持有。本次股权收购为同一控制下企业合并，本次模拟合并财务报表无少数股东权益。
编制模拟合并财务报表时在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
特别提醒委托人，若最终交割资产及负债与本次审计评估基准日相应资产、负债范围不同，则委托人应根据实际情况进行调整。
根据资产评估相关法律法规，涉及法定评估业务的资产评估报告，须委托人按照法律法规要求履行资产评估监督管理程序后使用。评估结
果使用有效期一年，即自 2022 年 5 月 31 日至 2023 年 5 月 30 日使用有
效。
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以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论，应当阅读资产评估报告全文。
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上海智汇未来医疗服务股份有限公司
拟现金收购山东瑞福锂业有限公司 70%股权项目
资 产 评 估 报 告
中联评报字【2022】第 3666 号
上海智汇未来医疗服务股份有限公司：
中联资产评估集团有限公司接受贵公司的委托，按照有关法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，采用资产基础法、收益法，按照必要的评估程序，就上海智汇未来医疗服务股份有限公司拟现金收购山东瑞福锂业有限公司 70%股权之经济行为，对所涉及的山东瑞福锂业有限公司模拟财务报表股东全部权益在评估基
准日 2022 年 5 月 31 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告
如下：
一、委托人、被评估单位和其他资产评估报告使用人
本次资产评估的委托人为上海智汇未来医疗服务股份有限公司，被评估单位为山东瑞福锂业有限公司。
委托人概况
企业名称：上海智汇未来医疗服务股份有限公司
类型：其他股份有限公司（上市）
住所：上海市宝山区高逸路 112-118 号 5 幢 203 室
法定代表人：彭泽蔚
注册资金：51,606.572 万元人民币
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统一社会信用代码：91370000720757247Q
经营范围：一般项目：医院管理；医疗设备租赁；医护人员防护用品批发；从事医疗科技、医药科技、生物科技、计算机软件科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；机械设备销售；仪器仪表销售；通讯设备销售；第一类医疗器械销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；食用农产品零售；食品添加剂销售；饲料添加剂销售；劳动保护用品销售；日用杂品销售；煤炭及制品销售；非金属矿及制品销售；健康咨询服务（不含诊疗服务）；供应链管理服务；国内货物运输代理；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；装卸搬运。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
被评估单位概况
企业基本情况
企业名称：山东瑞福锂业有限公司（以下简称“瑞福锂业”）
类型：其他有限责任公司
住所：肥城市老城镇工业园
法定代表人：亓亮
注册资本：9,777.78 万元人民币
成立日期：2010 年 11 月 03 日
营业期限：2010 年 11 月 03
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